Aangifte Omzetbelasting zelf doen januari 2016

Aangifte Omzetbelasting: Hoe je als zzp’er in 5 minuten zelf BTW aangifte kunt doen (en het misschien niet eens hoeft te betalen)


Ik kan het niet vaak genoeg zeggen: het doen van je eigen aangifte omzetbelasting (BTW-aangifte) is echt ontzettend eenvoudig. Het is niets anders dan een simpel rekensommetje verwerkt in het belastingprogramma. Als eerste heb je een ingerichte boekhouding nodig, zoals bijvoorbeeld die van Johan.

Maak je geen zorgen meer als starter : Lees in deze stap voor stap instructie hoe je zelf in 5 minuten aangifte omzetbelasting doet.
Deze instructie is ook te downloaden als PDF : download deze hier

Wat is aangifte omzetbelasting?

Dit is één van uw verplichtingen als zelfstandig ondernemer. U doet dit 1 x per jaar, 1 x per kwartaal of 1 x per maand, afhankelijk van uw situatie. Bij de meeste startende bedrijven of eenmanszaken is dit 1 x per kwartaal.

Aangifte omzetbelasting is niets anders dan een simpele rekensom :

Op elke factuur die je hebt gestuurd heb je 6 % of 21%BTW gerekend. Deze BTW heb jij ontvangen, en moet je aan de belastingdienst betalen.
Op alles wat je koopt en elke factuur die je hebt betaald zit BTW. Deze BTW heb je al betaald, en krijg je van de belastingdienst terug.

Aangifte omzetbelasting =

Alle ontvangen BTW min alle betaalde BTW.
Het bedrag wat resteert moet je betalen, of krijg je terug.

Stel :

Je hebt voor 1210,- facturen gestuurd, waarvan 210 BTW is (21%)
Je hebt voor 242,- aan zakelijke spullen gekocht, waarvan € 42,- BTW (21%)

Te betalen BTW : € 210,-
Te ontvangen BTW : € 42,-

Te betalen bij aangifte omzetbelasting : € 210- € 42 = € 168,-

Klinkt eenvoudig? Dat is het ook! En bedenk dan is dat een boekhouder je hier € 100 per keer voor vraagt.

Deze instructie is gebaseerd op de strakke Excel boekhouding uit het boekhoudpakket van Johan. Gebruik je iets totaal anders? Ga dan verder met Stap 3.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-Begin met Johan

1. Maak je boekhouding up to date

Zorg ervoor dat uw administratie up-to-date is. Maak die doos met bonnen leeg en voer ze allemaal in. De door u verzonden facturen vult u in bij debiteuren, al uw bonnetjes voert u in bij crediteuren.

Tel alle BTW- bedragen bij elkaar op van het kwartaal. Doe dit zowel voor debiteuren als crediteuren. 

In het boekhoudpakket van Johan worden BTW bedragen per kwartaal automatisch voor uw opgeteld. Dit doet Johan aan de hand van de factuurdatum van elke debiteur en crediteur. Het enige wat u hoeft te controleren is of u de datum van elke factuur juist heeft ingevuld, en uw datum-instellingen correct zijn. Johan doet de rest.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-DatumControle

Controleer of u de factuurdatum op de juiste wijze heeft ingevoerd. 

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-DatumInstelling

Controleer of uw datum instellingen correct zijn.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-BTW Debiteuren

Johan berekent automatisch de BTW bedragen per kwartaal.

2. Het BTW bedrag berekenen voor de aangifte omzetbelasting

Ga naar het tabblad “BTW-Aangifte”

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-

Kies het juiste kwartaal voor de aangifte.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-BTW-KwartaalKeuze

In dit tabblad wordt het simpele rekensommetje gemaakt “Btw te betalen – btw te ontvangen”. Gebruikt u uw eigen boekhouding? Maak een tabblad wat dit doet, dit scheelt u een hoop rekenwerk. In het boekhoudpakket van Johan wordt dit automatisch berekend.

Johan berekent zelf de totaalbedragen voor de aangifte omzetbelasting. Deze zijn gebaseerd op door u ingevoerde datum van elke debiteur/crediteur. Ook de totaalbedragen ex. BTW worden berekend. Dit zijn de exacte bedragen die u invult in het BTW aangifte programma van de Belastingdienst.

Bij zowel Debiteuren als Crediteuren ziet u de Ex. BTW en BTW bedragen per BTW tarief getoond. Ook maakt Johan vast de balans voor u, zodat u weet wat u gaat betalen of ontvangen van de belastingdienst. U krijgt geld terug als het balans-bedrag negatief is.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-BTWaangifte-overzicht

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-5minuten


3. De aangifte omzetbelasting

Surf naar www.belastingdienst.nl

Ga naar “Inloggen ondernemers”

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-InloggenOndernemers

-Klik nogmaals op inloggen ondernemers.

Log in met uw gegevens, deze heeft u per post van de belastingdienst ontvangen.

Klik op Aangifte Omzetbelasting van het betreffende kwartaal in het overzicht.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-Overzicht

Vul de eerste pagina in en klik op akkoord.

Bij de vraag “ Heeft u iets aan te geven” vult u alléén in het geval dat u nul activiteiten hebt verricht, geen facturen verstuurd hebt én geen kosten hebt gemaakt ‘nee’ in. Lees voor de zekerheid de toelichting bij aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte.

Rubriek 1 : prestaties binnenland.

In deze velden vullen we de bedragen in als berekend in het tabblad ‘BTW-Aangifte’ bij Debiteuren.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-Prestaties Binnenland

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte - Debiteuren

Lees bij 1c, 1d en 1e bij de help aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte of deze opties voor u van toepassing zijn. Zo niet? Vul dan 0 in. Ga verder door op “Akkoord” te klikken.

Rubriek 2-4

De schermen 2-4 zullen in de meeste gevallen niet voor u van toepassing zijn. Lees voor de zekerheid de help van deze vragen door op de vraagtekensaangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte te klikken. Zijn de vragen wel op u van toepassing? Raadpleeg dan de belastinggids.

Zo niet? Vul dan “0” in en ga verder door op “Akkoord” te klikken.

Rubriek 5 : Voorbelasting, kleine-ondernemersregeling en schatting.

In het veld 5b. vult u het totaalbedrag in als berekend in het tabblad ‘BTW-Aangifte’ bij Crediteuren. In de aangifte rond u dit af naar een heel bedrag.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte - VoorbelastingKOR

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte - Crediteuren

Veld “5d. Vermindering volgens de kleine-ondernemersregeling” vult u alleen bij de laatste aangifte van het jaar in. Lees verder in dit bericht of de kleine-ondernemersregeling op u van toepassing is. Het boekhoudpakket van Johan berekent zelf of de kleine-ondernemersregeling op u van toepassing is. 

Lees bij velden 5e en 5f de help aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte of deze optie op u van toepassing is.

Zo niet? Vul dan “0” in. Ga verder door op “Akkoord” te klikken.

4. Het overzicht.

In het overzicht is alles te zien wat u eerder heeft ingevuld. Bovenaan wordt de uiteindelijke berekening gemaakt waarbij u kunt zien wat u uiteindelijk moet betalen of terugkrijgt.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW- Aangifte - OverzichtTotaal

Deze berekening hebben we eerder gemaakt in onze Administratie, u kunt zo controleren of het klopt.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTWaangifte-overzicht

Klopt alles? Druk dan op Akkoord onder aan de pagina.

In het volgende scherm verzend u de aangifte door opnieuw uw gegevens in te voeren.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-Ondertekenen

Uw aangifte is nu verzonden!

Druk in het volgende scherm een overzicht van uw aangifte af door op “Opslaan en afdrukken” te klikken.

aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte-Afsluiten

Gebruik de acceptgiro om de aangifte betalen : vul hierop het te betalen bedrag in van het overzicht. Krijgt u geld terug? Dan hoeft u niets meer te doen.

 

5. Berg de afgedrukte documenten op in uw papieren administratie.

Niet deze afdruk aan uw Aangifte brief Omzetbelasting vast die u van de belastingdienst hebt ontvangen.

Is de aangifte betaald, of heeft u geld terug gekregen? Maak een kopie van de boeking op uw bankafschrift en voeg deze bij erbij. U kunt ook een screenshot maken van de boeking via internetbankieren.

Zelf aangifte omzetbelasting doen

6. Afsluiten

Sluit het programma af door op afsluiten te klikken. Uw aangifte is gedaan!

Deze instructie is ook te downloaden als PDF : download hier de instructie

Mijn Johan-15min

Zoek je een oplossing voor je boekhouding en je aangiften? Bekijk dan eens Johan! Zoals je ziet doe je al in vijf minuten zelf aangifte omzetbelasting en gaat de rest ook veel sneller! Klik hierboven om meer te bekijken!

7. Foutje gemaakt? Factuur vergeten? Wijzig het met een BTW-suppletie formulier!

Wilt u een wijziging maken in uw aangifte omzetbelasting nadat deze al verzonden is? Gebruik een BTW-suppletie formulier! Dit kan ook als het geld al betaald of ontvangen is.

Nadat u bent ingelogd op het beveiligde gedeelte voor ondernemers vindt u het formulier onder “Overige formulieren”. U heeft hiermee de mogelijkheid de aangifte volledig te wijzigen, door hem opnieuw in te vullen.

8. Kleine Ondernemers Regeling (KOR)

Deze regeling is het extra’tje voor de kleine ondernemer. Betaal je minder dan € 1345 aan BTW per jaar? Dan hoef je dit niet te betalen! Heb je het al betaald? Dan krijg je het terug! Aan het einde van mijn eerste jaar als ondernemer leverde me dit een bonus op van € 588 , niet op gerekend, gewoon extra geld.

Ook als je tussen de € 1345 en € 1883 per jaar aan btw moet betalen krijg je geld terug. Hier is een speciale formule voor. In het boekhoudpakket van Johan wordt automatisch berekend óf u in aanmerking komt voor deze regeling en hoeveel u terug krijgt.

Heeft dit bericht je geholpen? Laat het me weten! Plaats een reactie, like of tweet!


Hieronder de volledige uitleg van de Kleine Ondernemers Regeling (KOR) als beschreven door de belastingdienst :

De kleine-ondernemersregeling voor de btw

Voor ondernemers die per saldo weinig btw hoeven te betalen, is er de kleine-ondernemersregeling. Toepassing van die regeling kan betekenen dat u minder (of zelfs helemaal geen) btw hoeft te betalen of dat u ontheffing van uw administratieve verplichtingen voor de btw kunt vragen. Zo’n ontheffing houdt onder meer in dat u geen aangifte meer hoeft te doen. U moet wel uw facturen bewaren voor een eventuele controle. Er gelden 4 voorwaarden voor de kleine-ondernemersregeling:

  • U betaalt, na aftrek van de voorbelasting, in een jaar € 1.883 of
    minder btw.
  • U hebt een eenmanszaak of u maakt deel uit van een samenwerkingsverband,
    zoals een maatschap of vennootschap onder firma. Bij een
    samenwerkingsverband geldt dat de deelnemers geen rechtspersonen mogen
    zijn.
  • U voldoet aan uw administratieve verplichtingen voor de btw, zoals het
    regelmatig boeken van de ontvangsten en het bewaren van uw facturen.
  • Uw onderneming is in Nederland gevestigd (deze voorwaarde geldt niet als u
    als buitenlandse ondernemer uitsluitend in Nederland prestaties verricht).

Hoe groot de belastingvermindering is, hangt af van het btw-bedrag dat u in een jaar zou moeten betalen.

Let op!

Wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting invult, moet u uw voordeel als gevolg van de belastingvermindering voor kleine ondernemers bij uw winst optellen.

 

Tabel: Vermindering voor kleine ondernemers

Hoeveel btw zou u per jaar
moeten betalen?

Hoeveel vermindering voor
kleine ondernemers kunt u krijgen?

Meer dan € 1.883

Geen vermindering

€ 1.883 of minder, maar
meer dan € 1.345

Vermindering van te
betalen btw:

2,5 x (€ 1.883
– (btw-bedrag))

€ 1.345 of minder

Vermindering is
gelijk aan het btw-bedrag.

U hoeft dus geen btw
te betalen.

Op welk moment berekent u de vermindering voor kleine ondernemers?

Aan het eind van het kalenderjaar of boekjaar berekent u de vermindering van btw voor kleine ondernemers. Maar
als u per kwartaal aangifte doet, dan kunt u op elke aangifte van het jaar al
een voorlopige vermindering toepassen. Voorwaarde is dat u voor dat jaar recht
hebt op vermindering.

 

Hoeveel voorlopige vermindering kunt u op uw aangifte toepassen?

De hoogte van uw voorlopige vermindering hangt af van het bedrag dat u over het hele jaar moet betalen.
Maak daarom voor uzelf voor de eerste aangifte van het lopende jaar een
schatting van dat bedrag. De voorlopige vermindering kan echter nooit hoger
zijn dan het bedrag dat u moet afdragen. U krijgt volgens deze regeling dus
geen btw terug.

Let op!

Wees voorzichtig met de voorlopige vermindering voor kleine ondernemers. Als u het bedrag van de voorlopige vermindering te hoog vaststelt, moet u over het laatste kwartaal extra veel aangeven en betalen. Daarom is het beter niet het maximale bedrag van de vermindering toe te passen

 

Berekening per jaar

Als u in de loop van het jaar een onderneming begint of beëindigt of een bedrijf overneemt, hebt u recht op de volledige vermindering van de kleine-ondernemersregeling. U hoeft de vermindering dus niet tijdsevenredig te berekenen.

 

Doet u zaken met andere EU-landen of geldt er een verleggingsregeling?

Als u zaken doet met ondernemers in andere EU-landen of als een verleggingsregeling wordt toegepast, gelden er
bijzondere regels. Meer informatie vindt u in de brochure ‘Vermindering van btw
voor kleine ondernemers’. Deze is te downloaden op de website van de
belastingdienst.

 aangifte omzetbelasting-Mijn Johan-BTW aangifte--JohanHelpt

Heeft dit bericht je geholpen? Laat het me weten! Plaats een reactie, like of tweet!

Advertenties

39 comments

  1. Hallo Michiel,
    Ik ben bezig met jou boekhoudpakket en heb een vraagje.
    Als je bij debiteuren en crediteuren het bedrag invoerd, had ik eigelijk verwacht dat het BTW bedrag automatisch wordt ingevuld.
    Vergeet ik iets of moet de btw handmatig worden ingevuld?

    groetjes,
    Vibha

    Like

    1. Beste Vibha,

      Of dat in het pakket van Michiel zo is weet ik niet (ik baseer mij op screenshots en de video bestanden), echter ik kan me voorstellen dat dit niet direct meegenomen is in de excelsheet. Dit omdat het kan zijn dat u gebruik moet maken van verschillende BTW tarieven dan 19 of 6 procent en de sheet (schijnbaar) niet automatisch voor u invult dat dit 19% is voor uw onderneming. De BTW zal dus handmatig moeten worden ingevuld. Een alternatief hiervoor is dat u even zelf een regel aanmaakt voor alle BTW in die regel, waarin u uw verkoop bedrag vermenigvuldigd met 0,19.

      Bijvoorbeeld: “=$J3*0,19”
      J3 kunt u hierin vervangen door de naam van de cel waar het om gaat. U kunt dan deze cel kopiëren over alle cellen die deze formule moeten gebruiken (de naam zal dan automatisch worden aangepast aan het nieuwe regel nummer).

      Hierbij gaat u dan wel ten alle tijden uit van een BTW van 19%. Waarschijnlijk is dat een veilige aanname wat betreft debiteuren. Voor crediteuren is dit een minder geschikte oplossing aan gezien u bijvoorbeeld over boeken vaak minder betaalt (6%).

      Met vriendelijke groet,
      Simon van de Berg
      SVDB Kwadraat

      P.S. Michiel ik op dat je het niet erg vind dat ik een van je klanten even help, zzp voor zzp ;).

      Like

  2. Bedankt voor de hulp! Ik moet ook voor het eerst belastingaangifte gaan doen en voor mij is alles zo’n beetje nieuw. Met hulp van een vriend was ik er al een beetje uitgekomen maar dit verduidelijkt veel! Ik geef aan per kwartaal en dit wordt mijn eerste niet nul aangifte. Ikverwacht zeer lage kosten en BTW en vermoedelijk een negatief eindsaldo. Begrijp ik het goed dat ik dan niks hoef in te vullen bij de klein ondernemersregeling en het geld dat ik aan BTW teveel heb betaald terug krijg? Alvast bedankt!

    Like

  3. Goedemorgen Michiel,

    Op de eerste plaats bedankt voor je interesse.

    Ik heb het bestand gisteravond doorlopen, daar ik binnenkort de aangifte moet doen.
    Een kind kan de was doen! Als alles zo duidelijk was in het leven… 🙂
    Bedankt voor deze informatie. Super handig dat er dergelijks uitleg bestaat.

    Tot de volgende keer.

    Groet,
    Roger

    Liked by 1 persoon

    1. Hi Lydia,
      Starters aftrek gaat over je aangifte inkomstenbelasting, niet je aangifte omzetbelasting. In Johan Basic zie je dit terug bij de Winst- en verliesrekening. Daar kun je deze toepassen en berekenen. Groetjes!

      Like

  4. Heel fijn! Maar een klein vraagje: Ik ben echt net 2 weken ZZP’er en kreeg dus bericht over mijn kwartaalaangifte. Behalve mijn afspraak bij de KvK heb ik echter nog geen kosten gemaakt en is er ook nog geen factuur verstuurd. Kan ik dan heel de aangifte overslaan?

    Like

    1. Hi Monique,

      Goeie vraag!
      Tijdens je aangifte omzetbelasting krijg je bij stap 1 de vraag: Heb je iets aan te geven?
      Je kunt dan ‘nee’ invullen
      Je bent dan in 1 keer klaar met de aangifte.

      Succes met je onderneming!
      Groetjes,

      Like

  5. Gisteren alle administratie over gezet uit een excel waarin ik eerst werkte. Het was even en klusje maar wel te overzien.
    Ivm verhuur heb ik daarin alle adresgegevens staan, huurbedragen en -periodes en merge ik naar twee verschillende worddocumenten voor een huurcontract en een factuur. Om teveel dubbel werk overbodig te maken, voeg ik in dat document een excelblad toe met een overzicht van het grootste deel van de voor Johan benodigde gegevens. Dat maakt het nog eenvoudiger.

    En nu nog een vraagje…
    Nu ik het over heb gezet zie ik dat ik in zowel Q1 als Q2 een klein foutje heb gemaakt. in Q1 ben ik van een factuur de btw vergeten (ca 5 euro), daarnaast heb ik in Q2 een euro btw verschil door een afronding. Daarnaast heb ik de kleine ondernemersregeling toegepast op deze 2 kwartalen.
    Iemand een suggestie of ik Q1 en Q2 nu zal aanpassen via indienen suppletie of na afronding 2016? En of ik dan meteen de toepassing van de kleine ondernemersregeling kan terugdraaien en dan na 2016 de regeling zal toepassen?
    Wat is gunstiger: ieder Q of jaarlijks de KOR toepassen?

    Het gaat bij mij allemaal maar om kleine bedragen (1000 tot 1500 omzet/jaar) maar dan gaan die kleine verschillen juist opvallen 🙂

    Alvast dank voor de reactie.

    Like

  6. Hoi Johan, als je al je bedragen hebt ingevuld en je in aanmerking komt voor de kleine ondernemingskorting kan je dit niet invullen bij vraag 5b. Hoe moet dat dan?

    Like

  7. Dag Johan, als je alleen alleen kosten ( hotel, reis, etc…) maar geen winst hebt hoe zit dat?
    dus Omzetbelasting 0 en voorbelasting 600 bij voorbeeld dus ik krijg 600 euros van belasting terug?

    Like

  8. Ik snap iets niet. Ik heb goederen ingekocht uit een ander EU-land, met 0% btw. Nu moet ik zelf de btw gaan berekenen en invullen op de aangifte. Maar omdat ik de KOR wil toepassen moet ik “bij de berekening van uw belastingvermindering de btw die u over uw aankopen zelf hebt berekend en aangegeven, niet meerekenen als te betalen btw, maar wel als voorbelasting.” Maar als ik het reken als voorbelasting wordt het toch een aftrekpost voor mij ipv een te betalen bedrag?? Terwijl ik de btw niet eens heb betaald.
    Als je antwoord hebt, supergraag!

    Like

Geef een reactie

Vul je gegevens in of klik op een icoon om in te loggen.

WordPress.com logo

Je reageert onder je WordPress.com account. Log uit / Bijwerken )

Twitter-afbeelding

Je reageert onder je Twitter account. Log uit / Bijwerken )

Facebook foto

Je reageert onder je Facebook account. Log uit / Bijwerken )

Google+ photo

Je reageert onder je Google+ account. Log uit / Bijwerken )

Verbinden met %s